二、合规审查的特点与范围

　　（一）合规审查的特点

　　1、合规审查的多角度

　　证券公司合规审查应该包括每一个业务和管理单元，以全面风险审核取代单一的风险审核。过去的实践表明，尽管证券公司的所有业务都包含一定程度的风险，但公司内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的相互抵消减少。因此，合规审查不能仅仅从某项业务、某个部门的角度考虑风险，必须坚持以效益最大化为中心，按照业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配的基本原则，建立涵盖信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的、技术先进、制度健全、适度集中、执行有效的合规风险审核体系。在宏观管理层面有统一的合规政策、统一的合规制度。在微观操作层面对机构、业务、过程中蕴涵的各种风险加以识别，用统一的标准和先进的技术方法进行测量并加总各种风险，在通盘考虑各种风险的状况和影响的基础上，出具审核意见，确保合规审核能够识别公司面临的风险。

　　2、合规审查的协调性

　　合规审查的协调性表现在时间上协调性和业务上协调性。因为外部法律法规环境在不断变化，公司业务产品在不断创新，合规工作需要适时作出反应和调整，定期检查、修正合规机制以保证审核最新的合规风险，保证公司始终处于合规守法，稳健安全经营的状态。公司合规审查不仅仅是合规部门的审查，这就要求合规人员应具有较高的业务素质和较强的协调能力，既要善于处理好与外部监管部门或外聘律师的关系，也要妥善处理好本行内部与其他部门分支机构的关系。

　　3、合规审查的预警性

　　预警性是指合规审查不仅仅是事前的一种审查，更重要的是事前防范。通过审查，要能够及时判定、评估和监测公司所面临的类似合规风险，并就合规风险向高级管理层和董事会提出咨询建议和报告，对执行系统的合规措施或程序，在事前识别合规风险和发现可能违规行为进行评估，最大限度地减少违规行为实际发生的可能性。

　　（一）合规审查的范围

　　目前我国合规以及合规审查还处于刚刚初创的阶段，《证券公司合规管理试行规定》对于合规部合规审查的范围界定，可以说是一个“小合规”的概念。公司内部合规职责未必都由“合规部”或“合规处”承担，可由不同部门的职员履行。例如，公司内部的法律部门、合规部门、风控部门都可能履行合规审核，为此，责未必全部都由“合规部门”独自承担。以下讨论的合规审查范围，是就其前述定义概括起来的合规部主要4大项范围。